Curso de Gestión Fiscal y Nominaplus

Módulo 1: introducción a la gestión fiscal

1. Las obligaciones mercantiles

• 1.1 obligaciones que establece el código de comercio
• 1.2 libros oficiales obligatorios (libro diario, libro de inventarios, libro de balances) y complementarios

2. Las obligaciones laborales

• 2.1 libro de visitas de inspeccióncalendario laboral
• 2.2 retención del irpf del personal
• 2.3 relaciones con la seguridad social (cotizaciones, notificaciones)
• 2.4 inscripción de contratos en el inem
• 2.5 gestión de bajas por accidente y por enfermedad
• 2.6 pago de salarios, liquidación, finiquito y certificado de empresa, certificado de ingresos

3. Las obligaciones fiscales

• 3.1 impuesto de actividades económicas
• 3.2 impuesto sobre el valor añadido
• 3.3 impuesto sobre sociedades
• 3.4 impuesto sobre la renta de las personas físicas

4. Preparación de la documentación para la liquidación de impuestos

módulo 2: gestión fiscal del irpf

1. Introducción y conceptos básicos

• 1.1. Nociones básicas del impuesto
• 1.2. Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible.

2. Rendimientos del trabajo

• 2.1. Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo.
• 2.2. Reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo.
• 2.3. Retribuciones en especie: modalidades y valoración.
• 2.4. Dietas y asignaciones para gastos.
• 2.5. Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos.
• 2.6. Tratamiento de los rendimientos irregulares.

3. Actividades económicas

• 3.1. Rendimiento de actividades económicas.
• 3.2. Régimen de estimación directa.
• 3.3. Régimen de estimación objetiva.
• 3.4. Libertad de amortización con mantenimiento de empleo de la ley 4/2008, de 23 de diciembre.

4. Rendimientos de capital

• 4.1. Ideas previas. Rendimientos de capital.
• 4.2. Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias
• 4.3. Rendimientos de capital mobiliario.

5. Ganancias y pérdidas patrimoniales

• 5.1. Concepto.
• 5.2. Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
• 5.3. Normas específicas de valoración.
• 5.4. Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual.
• 5.5. Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual.
• 5.6. Ganancias patrimoniales no justificadas.
• 5.7. Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
• 5.8. Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas.

6. Base liquidable

• 6.1. Tratamiento de los sistemas de previsión social.
• 6.2. Tratamiento de la familia.

7. Cálculo del impuesto

• 7.1. Cuestión previa. Real decreto-ley 20/2011.
• 7.2. Gravamen complementario a la cuota íntegra estatal para la reducción del déficit público en el irpf.
• 7.3. Cuantía íntegra estatal 2011.
• 7.4. Cuantía íntegra autonómica.
• 7.5. Cuota líquida.
• 7.6. Escala autonómica del irpf.

8. Deducciones

• 8.1. Vivienda. Deducción por inversión.
• 8.2. Deducción por inversión en vivienda habitual.
• 8.3. Otras deducciones. Cuota diferencial.

9. Obligaciones formales

• 9.1. Declaración del impuesto.
• 9.2. Contabilidad, registros y facturación.
• 9.3. Retenciones.
• 9.4. Pagos fraccionados.
• 9.5. Declaración tributaria especial del real decreto-ley 12/2012, de 30 de marzo.

10. Regímenes transitorios

11. Regímenes especiales.