Curso de Certificación en Impuestos

Módulo 1. Gestión de impuestos en pymes y autónomos

1. Conceptos tributarios

1. conceptos básicos
2. la declaración tributaria
3. los pagos a cuenta
4. los ingresos a cuenta
5. los pagos fraccionados
6. las declaraciones informativas
7. el comercio minorista

2. Inicio de la actividad declaración censal modelo 036 y 37. Inicio, modificación o baja en la actividad económica y profesional

1. tipos de sociedades y fiscalidad. Introducción
2. inicio de la actividad económica o profesional
3. otros usos del modelo 036: nif
4. modificación y baja de la actividad económica o profesional
5. el modelo 036 y 037 y el impuesto sobre actividades económicas
6. registros dependientes del censo de empresarios, profesionales y retenedores.
7. plazo de presentación y lugar de presentación

3. El impuesto sobre la renta de las personas físicas

1. rendimientos de las actividades profesionales y de las actividades económicas
2. estimación directa normal
3. estimación directa simplificada
4. estimación objetiva
5. renuncias e incompatibilidades
6. irpf y regímenes especiales de iva

4. El impuesto sobre el valor añadido

1. régimen general
2. régimen simplificado
3. régimen especial de equivalencia
4. régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca

5. Presentación telemática de impuestos

1. impuestos de obligatoria presentación telemática
2. dirección electrónica habilitada

6. Impuestos locales

1. los impuestos locales: normativa
2. recursos tributarios de las entidades locales
3. competencias en los impuestos locales
4. impuesto de actividades económicas - i.A.E.
5. impuesto de bienes inmuebles - i.B.I.
6. impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras - i.C.I.O.
7. el impuesto sobre incrementos de valor de los terrenos de naturaleza urbana – i.I.V.T.N.U.
8. impuesto sobre vehículos de tracción mecánica – ivtm.

módulo 2. Impuestos de sociedades

1. Introducción

1. naturaleza y ámbito de aplicación
2. hecho imponible
3. sujeto pasivo
4. obligación personal de contribuir
5. atribución de rentas
6. entidades exentas
7. periodos impositivos y plazos de presentación
8. jurisdicción competente para dirimir controversias con la administración tributaria

2. Base imponible

1. base imponible
2. ingresos y gastos contables
3. rentas exentas de origen extranjero
4. compensación de las bases imponibles negativas

3. Correcciones de valor: amortizaciones

1. amortizaciones contables
2. amortización fiscal del inmovilizado material
3. amortización fiscal del inmovilizado intangible
4. otros supuestos de amortización

4. Correcciones de valor: pérdida de valor de los elementos patrimoniales y provisiones

1. concepto de pérdida de valor de un elemento patrimonial y concepto de provisión
2. requisitos para la deducibilidad de las pérdidas de valor de elementos patrimoniales y de las provisiones
3. deterioros de valor y provisiones reglas para ser considerados gastos deducibles

5. Deuda tributaria

1. tipos de gravamen
2. calcular la cuota
3. bonificaciones
4. deducciones

6. Liquidación y pago del impuesto

1. retenciones e ingresos a cuenta
2. pagos fraccionados
3. declaración y pago del impuesto

módulo 3. Impuesto sobre el valor añadido (iva)

1. Introducción

1. impuesto sobre el valor añadido, concepto y funcionamiento
2. esquema general
3. ámbito de aplicación. Territorio en el que se aplica el impuesto
4. tributación en territorio común y territorio foral (país vasco y navarra)

2. Operaciones interiores: hecho imponible y exenciones

1. hecho imponible en operaciones interiores
2. exenciones

3. Operaciones intracomunitarias e importaciones: hecho imponible y exenciones

1. hecho imponible en adquisiciones intracomunitarias
2. exenciones en operaciones intracomunitarias
3. hecho imponible en las importaciones de bienes
4. exenciones en importaciones de bienes

4. Devengo del impuesto

1. introducción. Reglas fundamentales
2. devengo en operaciones interiores: entregas de bienes y prestaciones de servicios
3. devengo en las adquisiciones intracomunitarias
4. devengo en las importaciones

5. Base imponible, sujeto pasivo y tipo impositivo

1. base imponible
2. sujeto pasivo
3. tipo impositivo general y tipos reducidos

6. Deducciones y devoluciones

1. deducciones, reglas de prorrata y regularización de deducciones
2. devoluciones

7. Regímenes especiales

1. introducción
2. régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca
3. régimen especial de las agencias de viajes
4. régimen especial del recargo de equivalencia
5. la fiscalidad de las pymes. El régimen simplificado

8. Gestión del impuesto y obligaciones formales de los sujetos pasivos

1. liquidación del impuesto
2. modelos de presentación
3. plazos de presentación
4. las declaraciones informativas del iva
5. obligaciones formales en materia de facturación
6. obligaciones censales
7. obligaciones en materia de libros-registro en el iva